Vaše firma

Výpočet režijního nákladu na odpracovanou hodinu

V Costlockeru máme dva způsoby výpočtu režijního nákladu na odpracovanou hodinu.

Základní informace o rozdílech mezi Měsíční a Fixní hodinovou sazbou jsou popsány v samostatném článku.

Tento článek se týká výpočtu režijní hodinové sazby. Výpočet hodinové sazby za práci je popsán v samostatném článku.

Fixní sazba

V režimu Fixní sazby se počítá režijní sazba při vytvoření projektu a pak se již nezmění.

V okamžiku vytvoření projektu se vezme celkový režijní náklad pro daný měsíc (viz článek Režijní náklady) a vydělí se součtem Měsíčních úvazků všech lidí (viz Lidé -> Celkem ze sloupce Měsíční úvazek.

Příklad:

Máme 2 osoby s měsíčním platem, každý 160 hodin, celkem tedy 320 hodin.

Režijní náklady máme 48 000 Kč.

Režijní náklad na odpracovanou hodinu = Režijní náklady / Součet měsíčních úvazků
Režijní náklad na odpracovanou hodinu = 48 000 / 320
Režijní náklad na odpracovanou hodinu = 150 Kč

Ke každé odpracované hodině se nám pak přičte režijní náklad (v našem případě 150,-) na odpracovanou hodinu - což můžeme vidět v detailu projektu.

Nepřesnosti fixní režijní sazby

Tím, že se režijní náklad do projektu u fixní sazby zapisuje při vytvoření projektu a pak se již nemění, může nastat několik situací, kvůli kterým nám vzniknou nepřesnosti.

1. Změna režijních nákladů nebo úvazků

Pokud po vytvoření projektu změníme výši úvazků nebo výši režijních nákladů, tak se nám tato změna již nepropíše do vytvořených projektů. Tím, že většinou přesnou výši režije známe, až po skončení měsíce, tato nepřenost bude velmi častá. Obzvláště se projeví u projektů, které trvají několik měsíců.

2. Nesouhlas natrackovaných hodin s měsíčními úvazky

Pokud zůstaneme u příkladu výše a v daném měsíci naši dva pracovníci neodpracují přesně 320 hodin, ale například pouze 300 hodin, tak nebudeme mít rozpočítány všechny náklady v projektech:

Odpracováno v projektech: 300 hodin
Režijní náklad na odpracovanou hodinu: 150 Kč
Součet režijních nákladů v projektech pak bude 300 hodin * 150 Kč = 45 000 Kč.

V projektech budeme mít tedy jako režijní náklad vedeno 45 000 Kč, přičemž celková režije firmy bude stále 48 000 Kč. Vznikne nám tedy nepřenost 3 000 Kč, o kterou budou projekty vypadat ziskovější, než doopravdy budou.

Při nastavení fixní režijní sazby se režijní náklady rozpočítávají jen na lidi se závazkem (platem), nikoliv na lidi placené od hodiny).

Nepřenosti fixní sazby můžeme vyřešit použitím měsíční sazby.

Měsíční sazba

Při použití měsíční sazby zůstává aktuální měsíc počítán vždy stejně jako u Fixní sazby.

Po skončení měsíce se ovšem čísla přepočítají dle reálně odpracovaných hodin.

Zůstaňme u příkladu výše:

Měsíční režijní náklady: 48 000 Kč
Měsíční úvazky: 320 hodin
Reálně odpracováno v měsíci: 300 hodin

V průběhu měsíce se nám bude počítat stále jako

Režijní náklad na odpracovanou hodinu = Režijních náklady / Součet měsíčních úvazků
Režijní náklad na odpracovanou hodinu = 48 000 / 320
Režijní náklad na odpracovanou hodinu = 150 Kč

Po skončení měsíce se data přepočtou dle následujícího vzorce

Režijní náklad na odpracovanou hodinu = Režijních náklady / Součet reálně odpracovaných hodin
Režijní náklad na odpracovanou hodinu = 48 000 / 300
Režijní náklad na odpracovanou hodinu = 160 Kč

A tyto čísla se nám rozpočítají automaticky do všech projektů pro daný měsíc.

Čísla se také vždy přepočítají, pokud se změní počet natrackovaných hodin, nebo pokud dojde ke změně výše režijních nákladů.

Měsíční sazba rovněž umožňuje rozpočítávat režijní náklady mezi osoby placené od hodiny, jelikož nepočítá režiji z měsíčních úvazků (která u osob s hodinovkou není známa), ale z reálně odpracovaných hodin.

U měsíční sazby vždy počkejte pro vyhodnocení ziskovosti projektů na konec měsíce a zapsání všech režijních nákladů - jinak se vám čísla mohou změnit.

Fixní a měsíční sazba

V Costlockeru máme dva způsoby výpočtu nákladů v projektech za odpracovaný čas:

Analýza alokace nákladů v projektech